Az alábbi cikkben a CSOK-kal kapcsolatos 2024 januárjától életbe lépő változásokat foglaljuk össze
Mi a CSOK?
A Családi Otthonteremtési Kedvezmény (CSOK) 2015. július 1. óta igényelhető lakáscélú támogatás, melynek célja, hogy a családosok könnyebben jussanak ingatlanhoz. A támogatást eddig településtől függetlenül igénybe lehetett venni új és használt lakás vásárlásához, építéshez és bővítéshez egyaránt. A kedvezmény két részből tevődik össze:
- a vissza nem térítendő állami támogatásból
- kedvezményes kamatozású jelzáloghitelből (hivatalos nevén Otthonteremtési kamattámogatott hitel, amit „CSOK hitelként” szoktak emlegetni).
Mi változik 2024. január 1-től?
Az egyik legfontosabb változás az otthonteremtési támogatásokban, hogy 2024. január 1. után már nem lesz elérhető a „városi” CSOK a korábbi formájában.
A megmaradó „falusi” CSOK csak olyan ingatlanvásárlásához és meglévő ingatlanok felújításához lesz igénybe vehető, amik Magyarország területén preferált kistelepüléseken találhatóak.
Ugyanakkor a városban lakást vásárlók sem maradnak támogatás nélkül, mivel bevezetésre kerül a CSOK Plusz. Ez azonban a korábbi „városi” CSOK-kal ellentétben nem egy egyösszegű, vissza nem térítendő állami támogatás formájában segíti a családok otthonteremtését, hanem tulajdonképpen egy nagyon kedvezményes hitelkonstrukció. Ennek részleteiről a cikk végén találsz információt.
Ha tehát például Budapesten, valamelyik vidéki nagyvárosban vagy olyan településen vásárolnál lakást, ami nem szerepel a preferált kistelepülések között, és ehhez a vissza nem térítendő támogatást szeretnéd felvenni, akkor azt már csak az idén teheted meg.
2024. január 1. napjától marad tehát a kistelepüléseken nyújtható otthonteremtési támogatás, vagyis a „falusi” CSOK és jön a CSOK Plusz. Lássuk mit érdemes erről tudni.
Milyen támogatásokat igényelhetsz a „falusi” CSOK keretében?
A „falusi” CSOK keretében továbbra is háromféle támogatás áll majd rendelkezésedre az otthonteremtéshez, ezek:- vissza nem térítendő támogatás (a tulajdonképpeni CSOK – vagyis a családi otthonteremtési kedvezmény)
- kamattámogatott kölcsön (az ún. „CSOK-hitel”)
- adó-visszatérítés támogatás.
Preferált kistelepülésen. De mi az?
A fenti támogatások csak a preferált kistelepüléseken lesznek elérhetőek.
A preferált kistelepülések az 5000 fő alatti kistelepülések, de nem minden település tartozik bele a preferált kistelepülés kategóriába, még akkor sem, ha a lakossága nem haladja meg ezt az értéket. Például Pest vármegye „felkapott” falvaiban nem lesz igénybe vehető a CSOK.
Érdemes az ingatlanvásárlás előtt megnézned a településlistát, melyet a kormányrendelet 2. melléklete tartalmaz.
Ezt innen érheted el.
Mire vehető igénybe?
A családi otthonteremtési kedvezmény preferált kistelepülésen
- használt lakás vásárlása és bővítése, illetve korszerűsítése,
- meglévő használt lakás bővítése, illetve korszerűsítése vagy
- új ház vásárlása vagy építése céljából vehető igénybe.
Használt lakást továbbra is csak akkor lehet „falusi” CSOK-ból vásárolni, ha a megvásárolt ingatlannak a bővítését, korszerűsítését is vállalod.
Változás lesz azonban, hogy új ház építésére vagy újépítésű ház vásárlására is igényelhető lesz a CSOK, újépítésű társasházi lakás megvásárlására azonban nem.
Továbbra is jogszabály rögzíti az ingatlan minimális alapterületét, mint a kedvezmény igénybevételének egyik feltételét.
A használtan vásárolt lakás hasznos alapterületének el kell érnie
- egy gyermek esetén a 40 négyzetmétert,
- két gyermek esetén az 50 négyzetmétert,
- három vagy több gyermek esetén a 60 négyzetmétert.
Az újépítésű ház hasznos alapterületének el kell érnie
- egy gyermek esetén a 70 négyzetmétert,
- két gyermek esetén a 80 négyzetmétert,
- három vagy több gyermek esetén a 90 négyzetmétert.
Milyen összegben vehető igénybe a „falusi” CSOK?
A vissza nem térítendő támogatásként igényelhető összegek továbbra is egyfelől a meglévő vagy vállalt gyermekek számához, másrészt a felhasználás céljához igazodnak.
Használt lakás vásárlása és bővítése, illetve korszerűsítése céljából
- egy gyermek esetén 1 000 000 Ft,
- két gyermek esetén 4 000 000 Ft,
- három vagy több gyermek esetén 15 000 000 Ft.
Fontos szabály, hogy az ingatlan megvásárlásra a fenti összegeknek legfeljebb fele használható fel, az igényelt összeg másik felét a megvásárolt lakás vagy ház bővítésére, korszerűsítésére kell fordítani.
Meglévő használt lakás bővítése, illetve korszerűsítése
- egy gyermek esetén
- bővítés vagy korszerűsítés és bővítés támogatási célokra 600 000 Ft,
- csak korszerűsítés támogatási célra 500 000 Ft,
- két gyermek esetén 2 000 000 Ft,
- három vagy több gyermek esetén 7 500 000 Ft.
Új ház vásárlása vagy építése
- egy gyermek esetén 600 000 Ft
- két gyermek esetén 2 600 000 Ft,
- három vagy több gyermek esetén 10 000 000 Ft.
A vissza nem térítendő támogatáson túl továbbá kamattámogatott hitel és adó-visszatérítés is rendelkezésedre áll, de csak akkor, ha a támogatást igénybe veszed.
Kamattámogatás
A kamattámogatáshoz legalább két meglévő gyermek vagy legalább két gyermek vállalása szükséges, egy gyermek esetén ezt a támogatást nem tudod igénybe venni.
Ezt a kedvezményes kamatozású hitelt a kistelepüléseken új ház építésére, újépítésű ház megvásárlására vagy használt lakás vásárlásához és korszerűsítéséhez, illetve bővítéséhez, illetve a már meglevő lakás korszerűsítéséhez és bővítéséhez lehet felvenni.
Az igényelhető összegek a gyermekek számához igazodnak – két gyermek után legfeljebb 10 millió forintot, három gyermek után legfeljebb 15 millió forintot lehet felvenni új és használt lakás vásárlása esetén is.
Abban az esetben, ha meglévő ingatlanodat szeretnéd korszerűsíteni a hitelből, a felvehető hitelösszeg feleződik, két gyermek esetén 5 millió, három gyermek esetén 7,5 millió forint hitel igényelhető.
Adó-visszatérítési támogatás
Az áfa-kedvezményeket a kistelepüléseken legfeljebb 5 millió forintig veheted igénybe, a bővítéshez, illetve a korszerűsítéshez megvásárolt anyagok és igénybe vett szolgáltatások számlájában feltüntetett és megfizetett ÁFA összegének megfelelő mértékben.
A korszerűsítési, bővítési munkálatok vagy új ház építése után a 27 százalékos áfa igényelhető vissza – legfeljebb 5 millió forintig.
Amennyiben nem Te építed, hanem a CSOK igénybevételével vásárlod meg az újépítésű házat, akkor pedig az 5 százalékos áfát igényelheted vissza.
A „falusi” CSOK kombinálható az újonnan bevezetésre kerülő CSOK Plusszal is, melynek fontosabb szabályait a cikk végén találod.
Hogyan történik a támogatások kifizetése?
A CSOK összegének folyósítása a kistelepülésen található használt lakás vásárlása esetén a támogatási szerződés megkötését követően, egy összegben történik.
A CSOK összegének folyósítása lakás bővítése, építése esetében a készültségi fokkal arányosan, utólagosan történik.
A CSOK utolsó részletének folyósítására a használatbavételi engedély, a használatbavétel tudomásulvételét igazoló vagy egyszerű bejelentés esetén a felépítés megtörténtét tanúsító hatósági bizonyítvány hitelintézet részére történő bemutatását követően kerülhet sor.
A korszerűsítési munkákat a támogatási szerződés megkötésétől számított 4 éven belül kell teljesíteni. A korszerűsítési munkák teljesítését a folyósító bank helyszíni szemle alapján állapítja meg.
A „falusi” CSOK részletes szabályait a kistelepüléseken nyújtható otthonteremtési támogatásokról szóló 302/2023. (VII. 11.) Korm. rendelet tartalmazza, melyet itt érhetsz el.
És mi lesz a városi lakásvásárlókkal? Az új CSOK Plusz
Az új konstrukció, a CSOK Plusz megoldást jelenthet neked akkor is, ha nem a preferált kistelepüléseken szeretnél ingatlant vásárolni.
A CSOK Plusz keretében azonban nem lesz már vissza nem térítendő támogatás, hanem a meglévő és vállalt gyermekek számához igazodó kamattámogatott lakáshitel felvételére lesz lehetőséged. Ezt a kamattámogatott hitelt kombinálhatod piaci lakáshitellel is, tehát a kiszemelt ingatlan megvásárlásához az önerőn túl CSOK Plusz hitelt és piaci lakáshitlelt, sőt önrészként a babaváró hitelt is felhasználhatod.
Ebben a konstrukcióban fix, legfeljebb 3 százalékos, maximum 50 millió forint összegű hitelt vehettek fel. Az igénylést követően megszületett második és minden további gyermekre a kölcsön tőkerészéből 10-10 millió forintot elengednek, valamint illetékmentességre és áfa visszatérítésre is jogosulttá váltok.
A már meglévő gyermekek is számítanak a hitel összegének meghatározásakor, viszont az igényléshez (a korábbi városi CSOK-kal ellentétben) mindenképpen kell további gyermeket vállalni.
A CSOK Plusz keretében kedvezményes, fix 3 százalékos lakáshitel vehető fel 10-25 éves futamidőre. A hitel összege gyerekszámtól függ:
- 1 gyerekre maximum 15 millió forint,
- 2 gyerekre maximum 30 millió forint,
- 3 gyerekre maximum 50 millió forint.
A CSOK Pluszt új lakás építéséhez, új és használt lakás vásárlásához, bővítéshez egyaránt fel lehet venni, mindegyikre ugyanakkora támogatás jár, azt a gyerekszám határozza csak meg.
Fontos különbség még a CSOK és a CSOK Plusz között, hogy míg előbbit élettársak vagy akár egyedülállók is igényelhették, addig a CSOK Pluszra csak házastársaknak lesz lehetőségük.
További megkötés, hogy ha az első közös lakást vásároljátok a CSOK Plusz felhasználásával, akkor annak maximális forgalmi értéke 80 millió forint lehet, egyéb esetben, ha tehát mondjuk a család bővülése miatt költöznétek nagyobb lakásba, akkor ott 150 millió forint az értékhatár.
A CSOK Plusz részleteit a Portfolio.hu szedte össze egy részletes és informatív táblázatban:
Forrás: Portfolio.hu
A családok otthonteremtését támogató kedvezményes CSOK Plusz hitelprogramról szóló 518/2023 (XI.30) Korm. rendelet itt érhető el.
Jelen cikk értelem szerint nem minősül és nem minősülhet ajánlatnak vagy jogi tanácsadásnak, hiszen azt az egyedi ügy ismeretében, az ügy áttekintése alapján tudunk adni. Ha konkrét ügyben van kérdésed, vagy a fentiekhez szeretnél további magyarázatot, jelentkezz be egy első telefonhívásra, megbeszéljük!
A cikk írója dr. Fodor Klaudia Franciska és dr. Biró-Rékai Ágnes ügyvédek